2025 연말정산, 신혼부부/청년/자녀 달라진 혜택 총정리 (2024년 귀속)

2024년 귀속 연말정산 시즌이 다가오면서 자녀를 둔 가족, 신혼부부, 그리고 청년들에게 유리한 개정 세법들이 눈길을 끌고 있습니다.

 

 

연말정산 준비를 꼼꼼히 하여 더 많은 환급 혜택을 누릴 수 있도록 자녀 양육, 주택청약, 결혼 관련 공제와 더불어 청년과 신혼부부를 위한 세제 개편 내용을 아래에서 자세히 알아보겠습니다.

 

 

자녀 있는 경우, 연말정산 변화

1. 자녀세액공제액 확대

2024년 연말정산에서는 자녀세액공제 대상과 금액이 확대됩니다. 기본공제 대상 자녀(8세 이상 ~ 20세 이하)에 대해 세액공제가 적용되며, 올해부터는 손자녀도 공제 대상에 포함됩니다. 2명 이상 자녀를 둔 경우 세액공제 금액이 기존보다 5만 원 상향됩니다.

자녀 수	현행 공제액	개정 공제액
1명	15만 원	15만 원
2명	30만 원	35만 원
3명 이상	30만 원 + 추가액	35만 원 + (30만 원 X (자녀 수 - 2))

 

2. 의료비 세액공제 확대

양육비 부담 완화를 위해 6세 이하 자녀의 의료비는 소득의 3% 초과 여부와 상관없이 전액 공제가 가능합니다. 또한, 산후조리원 비용 공제 대상을 총급여액 7,000만 원 이하 근로자에서 모든 근로자로 확대하여 누구나 공제를 받을 수 있습니다.

 

3. 출산·보육수당 비과세 한도 상향

만 6세 이하 자녀를 둔 근로자는 회사에서 지급받는 보육수당에 대해 월 20만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 기존 월 10만 원에서 두 배 상향된 수준으로, 양육 부담 완화에 큰 도움이 될 전망입니다.

 

 

신혼부부 연말정산 변화

1. 결혼세액공제 신설

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 신혼부부는 연말정산 시 50만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제는 혼인신고를 한 해에만 1회 제공되며, 신랑과 신부 모두 각각 50만 원씩 공제받을 수 있습니다.

 

예를 들면, 2024년 10월 혼인신고를 한 경우, 2025년 연말정산에서 신랑과 신부 각각 50만 원 공제가 가능합니다.

 

2. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 확대

주택 구입 시 대출 이자에 대한 공제 한도가 기존 300만 원~1,800만 원에서 600만 원~2,000만 원으로 대폭 상향되었습니다. 또한, 공제 대상 주택 요건이 기준시가 5억 원 이하에서 6억 원 이하로 완화되었습니다.

 

3. 월세액 세액공제 한도 및 소득 기준 상향

월세액 세액공제 한도가 기존 750만 원에서 1,000만 원으로 상향되고, 총급여 기준이 7,000만 원 이하에서 8,000만 원 이하로 확대되었습니다. 더 많은 월세 거주자들이 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

 

청년 연말정산 변화

1. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

청약저축 월 납입 한도가 기존 10만 원에서 25만 원으로 상향되며, 이에 따라 소득공제 한도도 연 240만 원에서 300만 원으로 증가했습니다. 청년층은 납입액의 40%까지 소득공제를 받을 수 있으며, 최대 120만 원 공제가 가능합니다.

 

2. 중소기업 취업자 소득세 감면 확대

중소기업에 취업한 청년, 고령자, 장애인, 경력단절여성은 최대 90% 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 감면 대상 업종에 컴퓨터학원 업종이 새롭게 포함되었으며, 감면 기간은 2026년까지 연장되었습니다.

 

그 외 확인해야 할 개정 사항

1. 신용카드 소득공제 한시 상향

2024년 신용카드 사용금액 증가분에 대해 추가 공제 항목이 신설되었습니다. 지난해 대비 카드 사용금액이 105% 초과된 경우, 초과분의 10%를 100만 원 한도 내에서 공제받을 수 있습니다.

 

2. 고액 기부 세액공제율 상향

3,000만 원 초과 기부금에 대해 기존 30%였던 공제율이 40%로 상향되었습니다. 이 혜택은 2024년도 기부에 한해 적용되므로, 고액 기부 계획이 있다면 올해 안에 진행하는 것이 유리합니다.

 

2024년 귀속 연말정산은 자녀세액공제, 결혼세액공제, 주택 관련 공제 등에서 유리한 개정 사항이 많습니다. 자녀세액공제는 2명 이상부터 금액이 상향되며, 신혼부부는 혼인신고 시 1회 최대 100만 원 공제가 가능합니다.

또한, 주택청약저축 소득공제 한도는 300만 원으로 증가했고, 월세액 세액공제는 총급여 8,000만 원 이하까지 확대되었습니다. 각종 공제를 사전 확인하고 준비해 혜택을 극대화하세요.

 

함께 읽으면 좋은 글

 

▼ 중도퇴사, 이직, 투잡러 및 프리랜서 2025 연말정산 가이드

중도퇴사, 이직, 투잡러 및 프리랜서 2025 연말정산 가이드

▼ 연말정산 장애인증명서 발급방법

연말정산 장애인증명서 발급방법

▼ 저신용자 신용카드 발급 방법 및 자격 조건

저신용자 신용카드 발급 방법 및 자격 조건

 

2024 귀속 연말정산에서는 자녀가 있는 가정, 신혼부부, 청년에게 유리한 공제 및 비과세 혜택이 대폭 확대되었습니다. 자녀세액공제, 주택청약저축, 결혼세액공제 등 놓치기 쉬운 항목을 미리 확인하고 준비하여 환급 혜택을 극대화하세요.

특히 소득 기준과 공제 한도가 상향된 항목들이 많으니 세법 개정 내용을 꼼꼼히 살펴보는 것이 중요합니다.

 

FAQs

Q1. 자녀세액공제는 몇 명부터 상향된 금액이 적용되나요?

자녀가 2명 이상일 경우 기존보다 5만 원 상향된 금액이 적용됩니다. 3명 이상일 경우, 셋째부터 추가 자녀 1명당 30만 원씩 더 공제됩니다.

Q2. 신혼부부 결혼세액공제는 어떻게 적용되나요?

2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 한 신혼부부는 혼인신고를 한 해에 한하여 신랑, 신부 각각 50만 원씩 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제는 생애 1회에 한정됩니다.

Q3. 월세액 세액공제는 누구에게 적용되나요?

총급여 8,000만 원 이하의 무주택 근로자와 성실사업자가 월세를 지출한 경우 공제를 받을 수 있습니다. 연 공제 한도는 기존 750만 원에서 1,000만 원으로 상향되었습니다.

Q4. 주택청약종합저축 소득공제는 어떤 조건에서 받을 수 있나요?

주택청약종합저축 소득공제는 무주택 세대주로서 총급여 7천만 원 이하인 근로자가 대상이며, 2024년 귀속분부터 납입 한도가 월 25만 원으로 상향되었습니다. 연간 공제 한도는 300만 원입니다.

Q5. 고액 기부금 공제율은 얼마나 상향되었나요?

2024년 한 해 동안 고액 기부금(3천만 원 초과)에 대한 세액공제율이 기존 30%에서 40%로 상향되었습니다. 일반 기부금 공제율은 변동이 없습니다.

Q6. 중소기업 취업 청년 소득세 감면 혜택은 어떻게 변경되었나요?

중소기업 취업 청년, 경력단절 여성 등은 최대 90%의 소득세 감면 혜택을 받을 수 있으며, 감면 기간이 2026년까지 연장되었습니다. 또한 감면 대상 업종에 컴퓨터학원이 새롭게 포함되었습니다.