2025 재산세 계산법 총정리! 1주택자, 다주택자 차이까지 한눈에!

2025 재산세 계산법은 다가오는 1기분 납부기간(7월 16일~30일)을 앞두고 많은 분들이 관심을 갖는 주제입니다. 1주택자와 다주택자의 과세 방식이 달라 혼동이 생기기 쉬운데요.

 

 

서울 기준으로 재산세 계산 공식부터 항목별 체크포인트, 세금 종류까지 꼼꼼하게 정리해 보았습니다. 아래에서 자세히 알아보겠습니다.

 

재산세 계산식 한눈에 정리

2025년 기준 재산세는 다음과 같은 기본 공식을 통해 산출됩니다.

• 재산세 = {(공시가격 × 공정시장가액 비율) – 과세구간제외} × 세율 + 가산금

여기에 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세가 추가되며, 이 모든 항목을 더한 것이 실납부 세액입니다.

 

공시가격 확인법과 의미

공시가격은 국토교통부의 ‘부동산공시가격 알리미’에서 확인할 수 있으며, 일반적으로 시세의 60~70% 수준입니다. 과세표준을 산출하는 가장 첫 단계이기 때문에 정확하게 확인하는 것이 중요합니다.

 

공정시장가액 비율, 주택수에 따라 다르게 적용

2025년까지 한시적으로 1주택자에게만 세부담 완화를 적용하고 있습니다.

• 공시가 3억 이하: 43%
• 공시가 3억 초과 ~ 6억 이하: 44%
• 공시가 6억 초과: 45%

반면, 다주택자와 법인은 기존대로 60%가 적용됩니다.

 

과세표준과 세율 계산 방법

과세표준은 공시가격에 공정시장가액 비율을 곱한 금액입니다. 여기에 구간별로 세율이 적용됩니다. 특히 1주택자에게는 세율도 인하되어 적용되므로 꼭 구분해서 계산해야 합니다.

과세표준(만원)	기본 세율	1주택자 세율	계산 방법
~6,000	0.10%	0.05%	과세표준 × 세율
6,000~15,000	0.15%	0.10%	6천 초과 × 세율 + 60,000원
15,000~30,000	0.25%	0.20%	1.5억 초과 × 세율 + 195,000원
30,000~40,500	0.40%	0.35%	3억 초과 × 세율 + 570,000원

 

1주택자 vs 다주택자 세금 차이

1주택자는 공정시장가액 비율과 세율 두 가지 측면에서 모두 세금 부담이 낮아집니다. 예를 들어 시세 10억 주택의 경우를 보면 다음과 같습니다.

• 공시가 약 6억 (10억 × 60%)
• 공정비율 45% → 과세표준 약 2.7억
• 여기에 세율(1주택자 기준 0.2%~0.35%) 적용

반면, 다주택자는 공정비율 60% + 기본세율이 적용되어 과세표준도 높고 세율도 높아 부담이 커집니다.

 

기타 부가세금 항목

재산세 외에 함께 부과되는 3가지 세금도 알아둬야 합니다.

• 도시지역분: 과세표준의 0.14% (도시지역만 해당)
• 지방교육세: 재산세의 20%
• 지역자원시설세: 소액이며 자동 부과됨

이 모든 항목은 재산세 고지서에 함께 포함되어 납부하게 됩니다.

 

재산세 납부 시기와 방법

2025년 재산세 1기분은 7월 16일부터 30일까지 납부 기간입니다.

 

미리 확인하고 싶다면 STAX, 위택스 앱을 통해 7월 10일경부터 전자고지서를 열람 및 납부할 수 있습니다. 고지서와 실제 금액이 다르지 확인하고 싶은 분들은 이 계산 공식을 활용하여 직접 검증해보는 것도 좋습니다.

 

2025년 재산세는 공시가격에 공정시장가액 비율을 곱해 과세표준을 계산하고, 여기에 세율을 적용해 산출됩니다.

1주택자는 공정비율(최대 45%)과 세율이 완화되며, 다주택자는 기존대로 60% 비율과 기본세율이 적용돼 세 부담이 더 큽니다. 부가세로는 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세가 있으며, 납부기간은 7월 16일~30일입니다.

공시가격은 ‘부동산공시가격 알리미’에서 확인 가능하며, 고지서 금액 검증을 위해 재산세 계산공식을 미리 숙지해 두는 것이 좋습니다.

 

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정리하자면, 2025년 재산세는 공시가, 공정시장가액 비율, 과세표준, 세율 구조를 파악하면 미리 예측하고 대비할 수 있습니다. 1주택자와 다주택자의 적용 기준이 다르므로 주택 수에 따라 계산 방식을 구분해두면 유리합니다.

 

 

재산세 계산법을 정확히 알면 고지서 금액 검증은 물론, 다음 해 지출까지 미리 예측해 대비할 수 있습니다. 특히 1주택자 혜택과 다주택자 불이익 차이를 이해하는 것이 핵심입니다.

FAQs

재산세는 어떻게 계산하나요?

재산세는 기본적으로 [(공시가격 × 공정시장가액 비율) – 과세구간 제외] × 세율 + 가산금으로 계산합니다.

여기에 도시지역분, 지방교육세, 지역자원시설세가 추가됩니다.

2025년 1주택자에게 적용되는 공정시장가액 비율은 얼마인가요?

1주택자에게는 공시가 3억 이하는 43%, 3억 초과~6억 이하는 44%, 6억 초과는 45%의 공정시장가액 비율이 적용됩니다.

이는 2025년까지 한시적으로 세 부담을 완화하기 위한 조치입니다.

다주택자는 재산세 계산 시 어떤 기준이 적용되나요?

다주택자 및 법인은 공정시장가액 비율 60%가 일괄 적용되며, 세율도 일반 기본세율로 계산됩니다.

이에 따라 과세표준과 세금이 높게 산정됩니다.

재산세 고지서를 받기 전에 예상 금액을 확인하려면 어떻게 하나요?

공시가격을 ‘부동산공시가격 알리미’에서 확인한 후, 공정시장가액 비율과 세율을 적용해 직접 계산할 수 있습니다.

또는 위택스(https://www.wetax.go.kr)나 STAX 앱을 통해 예상 금액 조회도 가능합니다.

2025년 재산세 1기분 납부 기간은 언제인가요?

2025년 재산세 1기분은 7월 16일부터 7월 30일까지 납부 기간입니다.

7월 10일경부터 전자고지서를 통해 미리 확인 및 납부할 수 있습니다.