부동산 취득세율 취득세율표 (최신)

취득세는 부동산이나 차량 등의 취득 행위에 부과되는 유통세의 일종으로, 취득가액을 기준으로 세금이 부과되는 행위세입니다. 과세 대상에는 부동산, 차량, 기계장비, 입목, 항공기, 선박, 광업권, 어업권, 골프(콘도, 종합체육시설) 이용회원권, 요트회원권 등이 포함됩니다. 납세 의무자는 과세 대상 물건을 취득한 자가 됩니다.

 

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과세 표준은 취득자의 신고가액과 시가표준액 중 높은 금액으로 산정됩니다. 특히, 일부 경우에는 사실상 취득가격을 과세 표준으로 하는 경우도 있습니다.

 

🌟 아래에서 부동산 취득세율 관련 내용을 자세히 알아보겠습니다.

 

취득세란?

취득세는 부동산이나 차량과 같은 자산을 취득할 때 부과되는 유통세의 일종입니다. 이 세금은 취득가액을 기준으로 하여 계산되며, 자산의 취득 행위에 대한 세금입니다.

취득세 과세 대상

취득세는 다음과 같은 다양한 자산에 적용됩니다.

• 부동산
• 차량
• 기계장비
• 입목
• 항공기
• 선박
• 광업권
• 어업권
• 골프(콘도, 종합체육시설) 이용회원권
• 요트회원권

납세의무자

취득세는 해당 자산을 취득한 사람에게 부과됩니다. 개인이나 기업 모두에 해당할 수 있습니다.

 

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과세표준

취득세의 과세표준은 취득자가 신고한 가액과 시가표준액 중 높은 금액을 기준으로 합니다. 특정 상황에서는 실제 취득가격이 과세표준이 될 수도 있습니다.

 

상속세 신고납부기간 및 상속세 면제 한도액

 

부동산 취득세 세율

 

부동산 취득세의 세율은 다음과 같습니다.

• 일반세율: 유상취득 4%, 무상취득 3.5%, 상속 및 원시취득 2.8%
• 주택유상거래: 6억 이하 1%, 6억 초과 9억 이하 1~3%, 9억 초과 3%

중과세율

다주택자나 법인에 대한 주택 취득세의 중과세율은 다음과 같습니다.

• 1세대 2주택: 8%
• 1세대 3주택 이상: 12%
• 법인(주택 수에 관계없이): 12%

예를 들어, 7억 원의 주택을 유상으로 취득할 경우, 일반세율에 따라 세금은 대략 7억 원의 1~3%인 7백만 원에서 2,100만 원 사이가 됩니다. 하지만 만약 취득자가 이미 다른 주택을 소유하고 있다면 중과세율이 적용될 수 있습니다.

 

 

2024 부동산 취득세율

구분	취득세	지방교육세	농특세	85㎡이하	85㎡초과
주택(유상) 6억원 이하	1%	0.10%	0.20%	1.10%	1.30%
주택 6억원 초과 ~ 9억원 이하	1.01~3.0%	0.1~0.3%	0.20%	1.11~3.3%	1.31~3.5%
주택 9억원 초과	3%	0.30%	0.20%	3.30%	3.50%
2주택 이상	8%	0.40%	0.60%	8.40%	9%
3주택 이상 법인	12%	0.40%	1%	12.40%	13.40%
3억원 이상 증여	12%	0.40%	1%	12.40%	13.40%
주택 외	4%	0.40%	0.20%	-	4.60%
일반 증여	3.50%	0.30%	0.20%	3.80%	4%
농지 외 상속	2.80%	0.16%	0.20%	2.96%	3.16%
1가구 1주택 상속	0.80%	0.16%	-	0.96%	0.96%
신축	2.80%	0.16%	0.20%	2.96%	3.16%

 

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국가와 지방 정부에 따른 세율 차이

부동산 취득세는 국가와 지방 정부가 각각 정한 세율에 따라 달라질 수 있습니다. 이는 지역에 따른 경제 상황, 부동산 시장의 특성 등에 기반하여 결정됩니다. 따라서 동일한 가치의 부동산이라도 위치한 지역에 따라 납부해야 하는 취득세가 다를 수 있습니다.

부동산 용도에 따른 세율 차이

부동산의 용도에 따라 취득세 세율이 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 주택과 상업용 부동산은 세율이 다를 수 있습니다. 주거 목적의 부동산은 일반적으로 상업용 부동산보다 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.

 

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부동산 가치와 지역에 따른 세율 변동

부동산의 가치와 소재지 역시 취득세 세율에 영향을 줍니다. 고가의 부동산이나 특정 지역(예: 중심가나 고급 주거지역)에 위치한 부동산은 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다. 부동산의 시장 가치와 해당 지역의 경제적 가치를 반영한 것입니다.

세율 예시

예를 들어, A 지역에서 주택을 취득할 경우 취득세율이 3%일 수 있지만, 상업적 목적의 부동산을 B 지역에서 취득할 경우 5%의 세율이 적용될 수 있습니다. A 지역과 B 지역의 경제적 특성과 부동산 시장의 상황에 따른 차이를 반영합니다.

 

2024년 변경된 부동산 제도 몇가지

2024년에 변경된 부동산 제도 중 몇 가지는 다음과 같습니다.

 

출산·양육을 위한 주택 취득에 대한 취득세 감면 신설

출산 자녀와 함께 거주할 목적으로 주택을 취득하는 경우, 취득세를 500만원 한도 내에서 100% 감면받을 수 있습니다. 이 감면은 세대별 주민등록표 상 기재된 가족으로 구성된 1가구가 국내에 1개의 주택을 소유하는 경우에 적용됩니다.

혼인 증여재산 공제 도입

신혼부부가 양가에서 결혼자금을 증여받을 때 3억원까지 증여세 부담 없이 받을 수 있게 되었습니다. 2024년 1월 1일 증여분부터 적용되며, 부모나 조부모 등 직계존속으로부터 혼인신고일을 기점으로 전후 각 2년 이내, 총 4년간 재산을 증여받을 경우, 기본 공제 5000만원에 추가로 1억원을 공제받을 수 있습니다.

 

정부는 결혼식 후 혼인신고를 하는 사례를 고려하여 증여세 공제 기간을 4년으로 설정했습니다.

 

증여세 면제 한도액 (+결혼한 자녀 최대 1억 5천만원)

 

취득세 납부 방법 및 가산세

납부 방법 : 취득세는 취득일로부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 등기 시에는 등기 전까지 납부해야 합니다.

가산세

• 무신고가산세: 20%
• 과소신고가산세: 10%
• 납부지연가산세: 납부세액에 따라 일정 비율 적용

경과조치

2020년 7월 10일 이전에 주택 매매 계약을 체결한 경우, 종전 규정이 적용됩니다.

 

 

▼ 취득세 100% 감면 받는 방법 3가지

 

 

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정리하자면,
부동산 취득세는 국가 및 지방 정부의 정책, 부동산의 종류 및 위치에 따라 달라집니다. 이를 이해해야 적절한 세금 계획을 세울 수 있으며, 부동산 거래 시 예상되는 비용을 정확히 파악할 수 있습니다. 따라서 부동산 취득 전에는 해당 지역의 세율을 반드시 확인하는 것이 중요합니다.